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        1. “業(yè)審融合”推進(jìn)審計工作數字化轉型升級
          【發(fā)布時(shí)間:2022年10月27日】
          【來(lái)源:中國石油化工集團有限公司審計部】
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          中國石油化工集團有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國石化”)圍繞審計工作數字化、網(wǎng)絡(luò )化、智能化的發(fā)展目標,通過(guò)強化頂層設計、深化數據應用,加速構建“業(yè)審融合”數據審計平臺,推動(dòng)審計工作數字化轉型升級,較好發(fā)揮了促進(jìn)中國石化高質(zhì)量發(fā)展的“全科醫生”和“經(jīng)濟衛士”作用。

          一、把握發(fā)展機遇,堅持守正創(chuàng )新,構建“業(yè)審融合”數字化審計新模式

          (一)提高政治站位,堅定科技強審信念。

          面對數字經(jīng)濟和數字化轉型帶來(lái)的新機遇新挑戰,中國石化認清大局大勢、強化政治擔當、上下協(xié)同發(fā)力,建立了按業(yè)務(wù)域推進(jìn)信息化建設與應用的“域長(cháng)”負責制新機制,形成了“業(yè)務(wù)主導、技術(shù)統籌、協(xié)力推進(jìn)”的信息化工作新局面;成立了中國石化數據治理委員會(huì ),初步形成了數據治理組織體系,為推動(dòng)數據資源高效利用奠定了基礎,為“業(yè)審融合”創(chuàng )造了良好環(huán)境。

          (二)強化頂層設計,統籌謀劃發(fā)展目標。

          在中國石化《“十四五”發(fā)展規劃和2035 年遠景目標綱要》以及《審計工作“十四五”發(fā)展規劃》中,提出了數據審計平臺建成投用,審計監督能力和效果顯著(zhù)提升,實(shí)現高質(zhì)量審計護航公司高質(zhì)量發(fā)展,在央企“站排頭、爭第一”的目標。堅持頂層設計,統籌提出了以“審計數據專(zhuān)區+審計作業(yè)專(zhuān)區+審計管控專(zhuān)區”為核心內容,基于數據驅動(dòng)的數據審計平臺建設方案并獲得立項批復,全力推動(dòng)傳統的經(jīng)驗型審計向數字化、網(wǎng)絡(luò )化、智能化審計轉變。

          (三)強化組織保障,加速形成建設合力。

          針對數據審計平臺建設的新特點(diǎn)、新要求,在2020年組建審計部數據審計團隊的基礎上,2021年進(jìn)一步明確了審計信息化一體化管理運行機制,在審計中心專(zhuān)門(mén)設立了數據審計室,主要負責總結審計查證案例方法、提報審計模型需求并參與建設、開(kāi)展審計項目技術(shù)支持等工作。同時(shí)選取14家集團公司直屬企業(yè)試點(diǎn)開(kāi)展數據審計工作,組建了284人的集團公司兼職審計數據梳理和模型研究專(zhuān)家團隊,形成了較為完備的審計信息化建設組織體系和“總部+企業(yè)”兩級數據審計建設合力。

          (四)強化數字引領(lǐng),總結提出審計數據建設方法論。

          堅持傳承創(chuàng )新,按照“數據+平臺+應用”的中國石化信息化發(fā)展新模式,以及統一的平臺架構、技術(shù)路線(xiàn)和標準規范,進(jìn)行數據審計平臺的設計、開(kāi)發(fā)、部署?;谥袊?jīng)營(yíng)管理數據服務(wù)平臺,總結形成了具有中國石化特色的“需求梳理、系統調研、數據匹配、數據獲取、‘寬表’建設”審計數據建設方法論;針對審計所需內外部數據跨領(lǐng)域、跨系統、跨層級的特點(diǎn),結合集團公司業(yè)務(wù)域體系架構,創(chuàng )新提出了審計數據 “寬表”建設方案;圍繞近年審計發(fā)現問(wèn)題和典型審計案例,探索應用信息技術(shù)建設“空轉、走單貿易”“組團投標”等近百個(gè)審計數據模型,實(shí)現數據的快速處理和智能分析,有效發(fā)現數據內的隱形關(guān)聯(lián)關(guān)系,夯實(shí)轉型升級數字底座。

          二、聚焦主責主業(yè),堅持價(jià)值增值,審計數字化轉型取得新成效

          (一)優(yōu)化系統功能,著(zhù)力提升審計管理水平。

          加強審計業(yè)務(wù)標準化管理,依據《中國石化審計工作流程與規范》,對審計項目流程進(jìn)行了全面優(yōu)化和再造,實(shí)現了審計項目全流程在線(xiàn)作業(yè)和在線(xiàn)管控,進(jìn)一步夯實(shí)審計組長(cháng)和主審責任,做足做實(shí)審前調查和審計整改;將各類(lèi)審計監督工作成果和信息數據進(jìn)行整合,建立了包括問(wèn)題分類(lèi)庫、法律法規庫、兼職專(zhuān)家庫、審計檔案庫、案例方法庫和企業(yè)基礎資料庫的6大主題審計資源庫,使得多年來(lái)在審計實(shí)踐中積累沉淀的寶貴資源得以顯性化歸集利用,讓審計成果增值賦能。

          (二)強化數據應用,著(zhù)力提升審計監督成效。

          明確要求所有審計項目都必須借助內外部信息系統和財務(wù)報表分析、審計模型及AIS等審計查證工具,開(kāi)展遠程在線(xiàn)審計,查找疑點(diǎn)線(xiàn)索,確定審計重點(diǎn),增強現場(chǎng)審計的針對性。2021至2022年上半年集團公司層面審計項目均實(shí)現了“遠程在線(xiàn)+”審計,保障了集團公司審計任務(wù)全面完成,輔助發(fā)現了違規分包、惡意串標、超信用限額賒銷(xiāo)等問(wèn)題線(xiàn)索數百個(gè)。同時(shí),復盤(pán)典型案例審計方法,提出審計數據需求,為開(kāi)發(fā)審計模型奠定了基礎。

          (三)深化價(jià)值引領(lǐng),著(zhù)力推動(dòng)數據資源共享。

          面對集團公司海量業(yè)務(wù)數據,審計部圍繞財務(wù)、采購、銷(xiāo)售和工程領(lǐng)域的36個(gè)內控流程,梳理提出了與69個(gè)業(yè)務(wù)信息系統相關(guān)的600余個(gè)審計關(guān)注事項,聚焦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節,充分挖掘數據資源價(jià)值;與各業(yè)務(wù)域同向發(fā)力,通過(guò)經(jīng)營(yíng)管理數據服務(wù)平臺,累計獲取了42個(gè)業(yè)務(wù)系統、2千余張底表、7萬(wàn)多個(gè)字段的數據,有力推動(dòng)集團公司數據共享應用。

          責任編輯:種震宇
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